Matriz de compatibilidades de subvenciones
Qué ayudas para cambiar ventanas se pueden combinar y cuáles se excluyen entre sí. La matriz está basada en los textos legales vigentes (BOE) y se actualiza con cada cambio normativo.
| Programa | Next Generation EU | Deducción IRPF 20/40/60% mejora energética | IVA reducido 10% en rehabilitación | Plan Renove Ventanas Madrid | Rehabilitación edificios CAM (Next Gen) |
|---|---|---|---|---|---|
| Next Generation EU | — | Sí | Sí | No | — |
| Deducción IRPF 20/40/60% mejora energética | Sí | — | Sí | Sí | Sí |
| IVA reducido 10% en rehabilitación | Sí | Sí | — | Sí | Sí |
| Plan Renove Ventanas Madrid | No | Sí | Sí | — | No |
| Rehabilitación edificios CAM (Next Gen) | — | Sí | Sí | No | — |
Pasa el cursor por cada celda para ver la nota detallada de la compatibilidad. La matriz se interpreta de izquierda a derecha (programa en fila vs programa en columna).
Combinaciones recomendadas por perfil
Vivienda particular en propiedad
- Next Generation EU (opción 2 ó 3) — hasta 18.800 € · 65-80% del coste
- Deducción IRPF 40% ó 60% — hasta 7.500 € de base (40%) o 5.000 € (60% en edificio)
- IVA reducido 10% — directamente en factura
- Bonificación IBI / ICIO municipal — donde aplique
Es la combinación que maximiza el retorno en una vivienda particular con obra integral.
Comunidad de propietarios
- Programa 4 Next Generation (edificio) — hasta 21.400 € por vivienda
- Deducción IRPF 60% — individual por propietario (hasta 5.000 € base/año)
- IVA reducido 10% — en factura de la comunidad
- Bonificación ICIO municipal — habitual en obras declaradas de especial interés municipal
Las comunidades de propietarios son el perfil que más cuantía absoluta puede captar.
Vivienda en alquiler (propietario)
- Next Generation — sí, si la vivienda se mantiene en alquiler
- Deducción IRPF 20% o 40% — siempre que se justifique la reducción
- IVA reducido 10% — si la vivienda es uso residencial
Las viviendas alquiladas no acceden a la deducción del 60% (reservada a habituales).
Plan Renove autonómico (alternativa rápida)
- Plan Renove autonómico — hasta 3.000–3.500 € · 40-50% del coste
- Deducción IRPF 20% — sólo si se cumple reducción del 7% en demanda
- IVA reducido 10% — compatible
Alternativa cuando la obra no alcanza la reducción de demanda del 30% requerida para Next Generation opción 2.
Fuentes oficiales
La matriz se construye a partir de los siguientes textos oficiales.
Cada cifra y cada requisito de esta página están contrastados con la fuente primaria publicada por el organismo competente. Pulsa cualquier entrada para acceder al texto íntegro.
- [1]BOEBoletín Oficial del EstadoBOE-A-2021-16233Real Decreto 853/2021, de 5 de octubre, por el que se regulan los programas de ayuda en materia de rehabilitación residencial y vivienda social del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Regulación de los programas Next Generation EU de rehabilitación residencial. Define las opciones 1, 2 y 3 según reducción de demanda y consumo, los porcentajes subvencionados y las cuantías máximas para vivienda y edificio.
Publicación: 6 de octubre de 2021Último acceso: 12 de mayo de 2026 - [2]BOEBoletín Oficial del EstadoBOE-A-2022-9839Ley 10/2022, de 14 de junio, de medidas urgentes para impulsar la actividad de rehabilitación edificatoria en el contexto del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Introduce y prorroga las deducciones del IRPF del 20%, 40% y 60% por obras de mejora de la eficiencia energética en vivienda. Modifica la Ley 35/2006 del IRPF añadiendo la Disposición adicional quincuagésima.
Publicación: 15 de junio de 2022Último acceso: 12 de mayo de 2026 - [3]BOEBoletín Oficial del EstadoBOE-A-1992-28740Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido
Artículo 91.uno.2.10º regula el tipo reducido del 10% para las ejecuciones de obras de renovación y reparación realizadas en edificios o partes de los mismos destinados a viviendas, cuando cumplen los requisitos legales (antigüedad y materiales).
Publicación: 29 de diciembre de 1992Último acceso: 12 de mayo de 2026 - [4]AEATAgencia Estatal de Administración TributariaAEAT — Deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas
Guía oficial de la AEAT sobre la aplicación práctica de las deducciones del IRPF por mejora de eficiencia energética: base, porcentajes, requisitos del certificado energético y plazos.
Último acceso: 12 de mayo de 2026 - [5]AEATAgencia Estatal de Administración TributariaAEAT — Tipo impositivo aplicable a obras de renovación y reparación de vivienda
Información oficial de la AEAT sobre los requisitos para aplicar el tipo de IVA del 10% en obras de renovación residencial conforme al artículo 91.uno.2.10º de la Ley 37/1992.
Último acceso: 12 de mayo de 2026 - [6]Ordenanza municipalAyuntamiento de MadridAyuntamiento de Madrid — Ordenanza fiscal reguladora del IBI
Ordenanza fiscal del IBI del Ayuntamiento de Madrid, que incluye la bonificación por instalación de sistemas de aprovechamiento térmico o eléctrico y por obras acreditadas de eficiencia energética.
Último acceso: 12 de mayo de 2026
Preguntas frecuentes
¿Puedo cobrar Next Generation y el Plan Renove autonómico a la vez?
No para la misma actuación. La normativa de los programas autonómicos de Plan Renove establece incompatibilidad expresa con las ayudas Next Generation cuando se trata de la misma obra. Hay que elegir cuál se solicita en función del retorno esperado.
¿La subvención reduce la base de la deducción IRPF?
Sí. La Disposición adicional quincuagésima de la Ley 35/2006 (introducida por la Ley 10/2022) establece que la base de la deducción se minora en el importe efectivamente cobrado de subvenciones públicas para la misma obra.
¿Puedo aplicar IVA reducido al 10% si recibo Next Generation?
Sí. El IVA reducido es independiente del régimen de subvenciones. Se aplica en factura siempre que se cumpla el artículo 91.uno.2.10º de la Ley 37/1992 (antigüedad de la vivienda, uso particular, materiales ≤ 40% de la base imponible).
¿La bonificación del IBI municipal es compatible con todo lo anterior?
Sí, en general. Las bonificaciones del IBI son tributos locales independientes de las subvenciones estatales o autonómicas. Conviene revisar la ordenanza fiscal específica de cada ayuntamiento por si fija condiciones adicionales.
¿Y la bonificación del ICIO al ejecutar la obra?
Igualmente compatible. El ICIO es un impuesto municipal que grava la realización de la obra y su bonificación, cuando existe, suele requerir declaración de especial interés municipal. La compatibilidad con las subvenciones autonómicas y estatales es total.
¿Cuál es la combinación más ventajosa?
Para vivienda particular típica: Next Generation EU (opción 2 o 3) + deducción IRPF + IVA reducido al 10% + bonificación municipal donde aplique. Para vivienda en alquiler: deducción IRPF (20% o 40%) + IVA reducido. Para comunidades de propietarios: Programa 4 de edificio + deducción IRPF del 60% + IVA reducido.
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